15 、根据证券法律制度的规定，投资者通过证券交易所的证券交易持有一个上市公司已发行股份的 5% 时，应当在该事实发生之日起 3 日内履行一定的法定义务。下列选项中，属于该法定义务的有( )。

　　A、向国务院证券监督管理机构作出书面报告

　　B、向证券交易所作出书面报告

　　C、向证券登记结算机构作出书面报告

　　D、通知上市公司持股情况并予以公告

　　16 、根据合同法律制度的规定，技术合同价款、报酬或者使用费的支付方式由当事人约定。当事人约定的下列支付方式中，符合规定的有( )。

　　A、一次总算、一次总付

　　B、一次总算、分期支付

　　C、提成支付

　　D、提成支付附加预付入门费

　　17 、根据外汇管理法律制度的规定，下列选项中，属于境内机构资本项目外汇支出的有( )。

　　A、外商投资企业依法清算后的资金汇出

　　B、外商投资企业外方所得利润在境内再投资

　　C、外商投资企业经营期间的利润汇出

　　D、外商投资企业外籍员工的工资汇出

　　18 、根据票据法律制度的规定，下列有关在票据上签章效力的表述中，正确的有( )。

　　A、出票人在票据上签章不符合规定的，票据无效

　　B、承兑人在票据上签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力

　　C、保证人在票据上签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力

　　D、背书人在票据上签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力

　　三、判断题(本题型共 16 题，每题 1 分，共 16 分)。

　　1 、仲裁庭对当事人申请仲裁的争议作出裁决，自裁决书作出之日起发生法律效力。( )

　　2 、个人独资企业解散后，其财产不足以清偿债务的，投资人应当以其个人的其他财产予以清偿，仍不足清偿的，投资人应当以其家庭共有财产予以清偿。( )

　　3 、国有企业根据生产、经营的需要，对国家授予其经营管理的一般性固定资产，可以自主决定出租、抵押或者有偿转让。

　　4 、自 2002 年起，国有资产评估项目实行核准制和备案制。凡由国务院批准的涉及国有资产产权变动的重大经济项目，其国有资产评估实行核准制;凡由省级人民政府批准的涉及国有资产产权变动的重大经济项目，其国有资产评估实行备案制。( )

　　5 、股份有限公司股东可以自由向股东以外的人转让股份，无须经股东大会审议通过;而有限责任公司股东向股东以外的人转让出资，须经股东会审议通过。( )

　　6 、甲公司的董事为乙公司经营与甲公司同类的业务，不违反公司法的规定。( )

　　7 、上市公司的独立董事连续 2 次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。( )

　　8 、中国某公司与外国某公司拟共同出资设立一中外合资经营企业。双方约定，总投资额为 400 万美元;注册资本为 220 万美元，其中：中方出资 150 万美元，外方出资 70 万美元。这一约定符合中外合资经营企业法律制度的规定。( )

　　9 、破产程序终结后，且未另外发现破产财产的，债权人通过破产分配未能得到清偿的债权不再予以清偿，破产企业未偿清余债的责任依法免除。

　　10 、某上市公司董事会秘书甲将公司收购计划告知同学乙，乙据此买卖该公司股票并获利 5 万元。该行为属于内幕交易行为。( )

　　11 、在保证合同保证期间，债权人与债务人未经保证人同意对主合同价款进行了变更。如果这种变更减轻了债务人的债务，则保证人仍应对变更后的合同承担保证责任;如果这种变更更加重了债务人的债务，则保证人对加重的部分不承担保证责任。( )

　　12 、以外币在中国境内计价结算的行为属于套汇行为。( )

　　13 、汇兑的汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过 1 个月无法交付的汇款，应主动办理退汇、( )

　　14 、甲发现用银行卡在乙商场购买的一台电视机存在质量问题，遂要求乙商场退货。乙商场在办理退货手续时以现金方式退还给甲支付的价款，并将退货单送交收单银行。乙商场的行为不符合银行卡业务管理的规定。( )

　　15 、甲签发一张金额为 5 万元的本票交收款人乙，乙背书转让给丙，丙将本票金额改为 8 万元后转让给丁，丁又背书转让给戊。如果戊向甲请求付款，甲只应支付 5 万元，戊所受损失 3 万元应向丁和丙请求赔偿。( )

　　16 、只有取得会计从业资格证书的人员，才能从事会计工作，未取得会计从业资格证书的人员，不得从事会计工作。( )

　　四、综合题(本题共 4 题，共中第 1 题 13 分;第 2 题 11 分;第 3 题 11 分;第 4 题 13 分。本题型共 48 分)。

　　1 、新桥股份有限公司(以下简称“新桥公司”或“公司”)于 1999 年 7 月向社会公开发行股票并在上海证券交易所上市。 2002 年 5 月，公司召开股东大会讨论了董事会提交的发行可转换公司债券的提案，有关情况如下：

　　新桥公司的主营业务为路桥建设;截止 2001 年 12 月 31 日，公司股份总额为 26000 万股(每股面值为人民币 1 元，下同)，资产总额为 126000 万元，负债总额为 75600 万元，净资产为 50400 万元;公司 1999 年、 2000 年、 2001 年的净资产收益率分别为 7.6 %、 6.8% 、 11.1 %。

　　新桥公司拟计划发行 9800 万元 4 年期可转换公司债券，该可转换公司债券的利率按高于同期银行存款利率水平的 1% 执行;本次发行的可转换公司债券的转股期限拟为自发行之日起 9 个月可转为公司股票;转股价格以发行可转换公司债券前 1 个月股票的平均价格为基准，下浮一定幅度作为转股价格;该转股价格确定之后，在转股期内，无论公司股份是否发生变动，都不再作任何调整。

　　本次股东大会对董事会提交的发行可转换公司债券提案进行审议后的表决情况为：出席本次股东大会的股东和股东代表持有的有表决权股份总数为 18200 万股，占应出席本次股东大会的股东和股东代表持有的有表决权股份总数的 70% ;赞成票为 10920 万股，占出席有表决权股份总数的 60% ;反对票为 7280 万股，占出席有表决权股份总数的 40% 。

　　要求：

　　根据上述提示的资料，回答下列问题：

　　( 1 )新桥公司的净资产收益率和董事会拟订的发行可转换公司债券总额是否符合有关发行可转换公司债券的条件?并分别说明理由。

　　( 2 )新桥公司董事会拟订的可转换公司债券的期限、利率水平和转为股票的期限是否符合有关规定?并分别说明理由。

　　( 3 )新桥公司董事会拟订的可转换公司债券的转股价格和对转股价格不作任何调整的说明是否符合有关规定?并分别说明理由。

　　( 4 )新桥公司股东大会对董事会提交的发行可转换公司债券的提案的表决是否符得通过?并说明理由。

　　2 、 2000 年 3 月 5 日， A房地产开发公司(以下简称“ A公司”)与 B 银行签订借款合同。该借款合同约定：借款总额为 2 亿元;借款期限为 2 年 6 个月;借款利率为年利率 5.8% ， 2 年 6 个月应付利息在发放借款之日预先一次从借款本金中扣除;借款期满时一次全额归还所借款项;借款用途为用于 S 房地产项目(以下简称 S 项目)开发建设; A公司应当按季向 B 银行提供有关财务会计报表和借款资金使用情况;任何一方违约，违约方应当向守约方按借款总额支付 1% 的违约金。

　　在 A公司与 B 银行签订上述借款合同的同时， B 银行与 A公司和 C 公司公别签订了抵押合同和保证合同。 B 银行与 A公司签订的抵押合同约定： A公司以正在建造的 S 项目作为抵押，如果 A公司不能按时偿还借款或不能承担违约责任， B 银行有权用抵押的 S 项目变现受偿。 B 银行与 C 公司签订的保证合同约定：如果 A公司不能按时偿还借款或不能承担违约责任，而用 A公司抵押的 S 项目变现受偿后仍不足以补偿 B 银行遭受的损失时， C 公司保证承担相应的补偿责任。

　　B 银行依照约定于 2000 年 3 月 6 日向 A公司发放借款，并从发放的借款本金中扣除了 2 年 6 个月的借款利息。 2001 年 4 月 5 日， B 银行从 A公司提供的相关财务会计资料中发现 A公司将借款资金挪作他用，遂要求 A公司予以纠正， A公司以借款资金应当由自己自行支付为由未予纠正。同年 5 月， B 银行通知 A公司，要求 A公司提前偿还借款， A公司以借款尚未到期为由拒绝偿还借款。同年 8 月， B 银行向人民法院提起诉讼，要求解除借款合同，并要求 A公司提前偿还借款，将用于抵押的 S 项目变现受偿，同时要求 C 公司承担保证责任。

　　经查： A公司实际投入 S 项目的资金为 3800 万元，挪用资金 15000 万元; S 项目经评估后的可变现价值为 3500 万元; S 项目建设取得了一切合法的批准手续，但在抵押时未办理抵押登记; C 公司是 A公司控股的子公司， C 公司与 B 银行签订保证合同时未获除 A公司之外的其他股东认可，并隐瞒了与 A公司的关联关系。

　　要求：

　　根据上述事实，回答下列问题：

　　( 1 )借款合同约定借款利息预先从借款本金中扣除是否符合有关规定?如何处理?

　　( 2 )根据上述提示内容， A公司应当如何向 B 银行支付利息?

　　( 3 ) B 银行与 A公司签订的抵押合同是否有效?并说明理由。

　　( 4 ) B 银行与 C 公司签订的保证合同是否有效?并说明理由。

　　( 5 ) B 银行可否要求解除借款合同?并说明理由。

　　( 6 ) B 银行可否要求 C 公司承担民事责任?为什么?

　　3 、 2002 年 3 月 2 日， A展览公司(以下简称“ A公司”)与 B 公司签订了一份价值为 100 万元的展览设备买卖合同。该合同约定： A公司于 3 月 3 日向 B 公司签发一张金额为人民币 15 万元的银行承兑汇票作为定金; B 公司于 3 月 10 日交付展览设备; A公司于 B 公司交付展览设备之日起 3 日内付清货款;任何一方违约，应当依照合同金额的 20% 向守约方支付违约金。

　　3 月 3 日， A公司依约向 B 公司签发并交付了一张由 C 银行承兑和付款的金额为 15 万元的银行承兑汇票， B 公司在收到该汇票后，于 3 月 4 日将其背书转让给 D 公司。 3 月 10 日， B 公司未向 A公司交付设备，经 A公司催告后至 3 月 15 日， B 公司仍未交货， A公司遂于 3 月 18 日另行购买了设备，并通知 B 公司解除合同，要求 B 公司双倍返还定金 30 万元，同时支付违约金 20 万元。 B 公司收到 A公司通知后未就解除合同提出异议，但不同意 A公司提出的双倍反还定金和支付违约金的要求。

　　3 月 9 日， D 公司取得的上述汇票不慎被盗，同日， D 公司到 C 银行办理了挂失止付手续。 3 月 10 日，王某用盗得的上述汇票以 D 公司的名义向 E 公司购买汽车一辆，并以 D 公司的名义将该汇票签章背书转让给 E 公司作为支付购买汽车的价款。 3 月 12 日， E 公司为支付 F 公司货款，又将该汇票背书转让给 F 公司。 4 月 5 日， F 公司在该汇票到期日向 C 银行提示付款， C 银行拒绝支付票款。

　　要求：

　　根据上述事实，回答下列问题：

　　( 1 ) B 公司收到 A公司解除合同通知后，双方之间签订的买卖合同是否已经解除?并说明理由。

　　( 2 ) A公司要求 B 公司双倍返还定金 30 万元，同时支付违约金 20 万元是否符合《中华人民共和国合同法》的规定?并说明理由。

　　( 3 )王某以 D 公司的名义将汇票签章背书转让给 E 公司的行为是否有效?并说明理由。

　　( 4 )在 F 公司向 C 银行提示付款时， D 公司已采取的挂失止付补救措施是否可以补救其票据权利?为什么?

　　4 、某人举报甲上市公司(以下简称“甲公司”)存在以下事实：

　　( 1 )甲公司在主要发起人乙企业以经营性资产投入甲公司，并认购相应的发起人股份。在甲公司成立后，乙企业将已经作为出资应当交付给甲公司的部分机器设备折合 2000 万元作为自己的资产使用已 3 年有余，至今尚未交付给甲公司。

　　( 2 )甲公司所属子公司伪造进出口凭证，虚报进出口经营业绩，累计虚增经营额 84640 万元，占公司营业额的 90% ，虚增利润 15600 万元，占公司利润总额的 85% ，严重损害了股东和其他人的利益。该行为的直接责任人为 A某和 B 某( A某为会计人员， B 某为非会计人员;二者不属于国家工作人员)。为甲公司出具年度审计报告的丙会计师事务所的注册 C 某和 D 某严重不负责任，未进行必要的审计程序，也未认真审核相关会计凭证的真伪，出具了无保留意见的审计报告，尽管属于过失，但造成了严重的后果。

　　( 3 )甲公司选任的两名独立董事会不符合有关规范性文件规定的任职资格。甲公司董事会提名 E 某和 G 某作为独立董事候选人，而 E 某直接持有甲公司流通股股票 10 万股， G 某为具有 4 年从事会计专业研究和实务工作经历的专家。上述独立董事提案由出席 2001 年度股东大会的股东和股东代表所持有表决权股份数 10800 万股(占甲公司已发行股份总额 18000 万股的 60% )的全数同意通过。

　　要求：

　　如果举报反映的情况属实，回答以下问题：

　　( 1 )根据上述要点( 1 )提示内容，根据《中华人民共和国公司法》的规定，乙企业的行为属于何种性质的违法行为?乙企业应当承担何种法律责任?

　　( 2 )根据上述要点( 2 )提示内容，根据《中华人民共和国刑法》和《中华人民共和国会计法》的规定， A某和 B 某应当承担何种法律责任?根据《中华人民共和国注册会计师法》的规定，丙会计师事务所应当承担何种法律责任?根据《中华人民共和国注册会计师法》和《中华人民共和国刑法》的规定， C 某和 D 某应当承担何种法律责任?

　　( 3 )根据上述要点( 3 )提示内容， E 某和 G 某是否符合独立董事的任职资格?并分别说明理由。