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要求：按照上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：
(1)企业计算土地增值税时应扣除的取得土地使用权所支付的金额;
(2)企业计算土地增值税时应扣除的开发成本的金额;
(3)企业计算土地增值税时应扣除的开发费用的金额;
(4)企业计算土地增值税时应扣除的有关税金;
(5)企业应缴纳的土地增值税;
(6)企业应缴纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加;
(7)企业应缴纳的房产税。
4.位于建制镇的某公司主要经营农产品采摘、销售、观光业务，公司占地3万平方米，其中采摘、观光的种植用地2.5万平方米，职工宿舍和办公用地0.5万平方米;房产原值300万元。公司2007年发生以下业务：
(1)全年取得旅游观光业务收入150万元，农产品零售收入180万元;
(2)6月30日签订房屋租赁合同一份，将价值50万元的办公室从7月1日起出租给他人使用，租期12个月，月租0.2万元，每月收租金1次;
(3)8月与保险公司签订农业保险合同一份，支付保险费3万元;
(4)9月与租赁公司签订融资租赁合同一份，租赁价值30万元的鲜果拣选机一台，租期5年，租金共计40万元，每年支付8万元。
(其他相关资料：(1)适用城镇土地使用税税率每平方米5元;(2)公司所在省规定计算房产余值的扣除比例为30%;(3)金额以元为单位计算。)
要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：
(1)公司2007年应缴纳的城镇土地使用税;
(2)公司2007年应缴纳的房产税;
(3)公司2007年应缴纳的营业税;
(4)公司2007年应缴纳的印花税;
(5)公司2007年应缴纳的城市维护建设税和教育费附加。
五、综合题(本题型共3题，每题10分，共30份。要求列出计算步骤，每步骤运算得数精确到小数点后两位。在答题卷上解答，答在试题卷上无效。)
1.某市卷烟生产企业为增值税一般纳税人，2008年6月有关经营业务如下：
(1)2日向农业生产者收购烟叶一批，收购凭证上注明的价款500万元，并向烟叶生产者支付了国家规定的价外补贴;支付运输费用10万元，取得运输公司开具的运输发票，烟叶当期验收入库;
(2)3日领用自产烟丝一批，生产A牌卷烟600标准箱;
(3)5日从国外进口B牌卷烟400标准箱，支付境外成交价折合人民币260万元、到达我国海关前的运输费用10万元、保险费用5万元;
(4)16日销售A牌卷烟300标准箱，每箱不含税售价1.35万元，款项收讫;将10标准箱A牌卷烟作为福利发给本企业职工;
(5)25日销售进口B牌卷烟380标准箱，取得不含税销售收入720万元;
(6)27日购进税控收款机一批，取得增值税专用发票注明价款10万元、增值税1.7万元;外购防伪税控通用设备，取得的增值税专用发票注明价款1万元、增值税0.17万元;
(7)30日盘点，发现由于管理不善库存的外购已税烟丝15万元(含运输费用0.93万元)霉烂变质。
(其他相关资料：(1)烟丝消费税比例税率为30%;(2)卷烟消费税比例税率：每标准条调拨价格在50元以上的(含50元，不含增值税)为45%，每标准条对外调拨价格在50元以下的为30%;卷烟消费税税定额税率：每标准箱(250标准条)150元;(3)卷烟的进口关税税率为20%;(4)相关票据已通过主管税务机关认证。)
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：
(1)外购烟叶可以抵扣的进项税额;
(2)进口卷烟应缴纳的关税;
(3)进口卷烟应缴纳的消费税;
(4)进口卷烟应缴纳的增值税;
(5)直接销售和视同销售卷烟的增值税销项税额;
(6)购进税控收款机和防伪税控通用设备可以抵扣的进项税额;
(7)损失烟丝应转出的进项税额;
(8)企业6月份国内销售应缴纳的增值税;
(9)企业6月份国内销售应缴纳的消费税。
2.某市一家居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售彩色电视机，假定2008年度有关经营业务如下：
(1)销售彩电取得不含税收入8600万元，与彩电配比的销售成本5660万元;
(2)转让技术所得权取得收入700万元，直接与技术所有权转让有关的成本和费用100万元;
(3)出租设备取得租金收入200万元，接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料金额50万元、增值税进项税金8.5万元，取得国债利息收入30万元;
(4)购进原材料共计3000万元，取得增值税专用发票注明进项税额510万元;支付购料运输费用共计230万元，取得运输发票;
(5)销售费用1650万元，其中广告费1400万元;
(6)管理费用850万元，其中业务招待费90万元;
(7)财务费用80万元，其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息40万元(当年金融企业贷款的年利率为5.8%)
(8)计入成本、费用中的实发工资540万元，发生的公会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元;
(9)营业外支出300万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款150万元。
(其他相关资料：(1)上述销售费用、管理费用和财务费用不涉及技术转让费用;(2)取得的相关票据均通过主管税务机关认证。)
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：
(1)企业2008年应缴纳的增值税;
(2)企业2008年应缴纳的营业税;
(3)企业2008年应缴纳的城市维护建设税和教育费附加;
(4)企业2008年实现的会计利润;
(5)广告费用应调整的应纳税所得额;
(6)业务招待费应调整的应纳税所得额;
(7)财务费用应调整的应纳税所得额;
(8)职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得;
(9)公益性捐赠应调整的应纳税所得额;
(10)企业2008年度企业所得税的应纳税所得额;
(11)企业2008年度应缴纳的企业所得税。
3.居住在市区的中国居民李某，为一中外合资企业的职员，2007年取得以下所得：
(1)每月取得合资企业支付的工资薪金9800元
(2)2月份，为某企业提供技术服务，取得报酬30000元，与其报酬相关的个人所得税由该企业承担;
(3)3月份，从A国取得特许权使用费折合人民币15000元，已按A国税法规定缴纳个人所得税折合人民币1500元并取得完税凭证;
(4)4月1日～6月30日，前往B国参加培训，利用业余时间为当地三所中文学校授课，取得课酬折合人民币各10000元，为扣缴税款;出国期间将其国内自己的小汽车出租给他人使用，每月取得租金5000元;
(5)7月份，与同事杰克(外籍)合作出版了一本中外文化差异的书籍，共获得稿酬56000元，李某与杰克事先约定按6：4比例分配稿酬;
(6)10月份，取得3年期国债利息收入3888元;10月30日取得于7月30日存入的三个月定期存款90000元的利息(银行按年利率1.71%结息);
(7)11月份，以每份218元的价格转让2006年申购的企业债券500份，发生相关税费870元;该债券申购价每份200元，申购时共支付相关税费350元;转让A股股票取得所得24000元;
(8)1-12月份，与4个朋友合作经营一个酒吧，年底酒吧将30万元生产经营所得在合伙人中进行平均分配;
(其他相关资料：银行定期存款自存款当日计息、到期日不计息，全年按365天机算。)
附1：工资、薪金所得适用税率表
级数 全月应纳税所得额 税率(%) 速算扣除数(元)
1 不超过500元的 5 0
2 超过500元至2000元部分 10 25
3 超过2000元至5000元的部分 15 125
4 超过5000元至20000元的部分 20 375
5 超过20000元至40000元的部分 25 1375
附2：个体工商业户的生产经营所得、对企事业单位的承包承租经营所得、个人独资企业和合伙企业所得适用税率表
级数 全年应纳税所得额 税率(%) 速算扣除数(元)
1 不超过5000元的 5 0
2 超过5000元至10000元部分 10 250
3 超过10000元至30000元的部分 20 1250
4 超过30000元至50000元的部分 30 4250
5 超过50000元的部分 35 6750
附3：不含税劳务报酬收入适用税率表
级数 不含税劳务报酬收入额 税率(%) 速算扣除数(元)
1 不超过3360元的 20 0
2 超过3360-21000元部分 20 0
3 超过21000-49500元的部分 30 2000
4 超过49500元的部分 40 7000
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：
(1) 李某全年工资薪金应缴纳的个人所得税;
(2) 某企业为李某支付技术服务报酬应代付的个人所得税;
(3) 李某从A国取得特许权使用费所得应补缴的个人所得税;
(4) 李某从B国取得课酬所得应缴纳的个人所得税;
(5) 李某出租小汽车应缴纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加;
(6) 李某小汽车租金收入应缴纳的个人所得税;
(7) 李某稿酬所得应缴纳的个人所得税;
(8) 银行应扣缴李某利息所得的个人所得税;
(9) 李某转让有价证券所得应缴纳的个人所得税;
(10) 李某分得的生产经营所得应缴纳的个人所得税。
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